План внутреннего финансового контроля на 2017 год

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Контрольно-счетной

палаты Смоленской области

А.В. Циганков

«19 » декабря 2016 г.

1. Внутренний финансовый контроль на 2017 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

№ п/п

Наименование контрольного действия

Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности

Способ контроля

Периодичность контрольных действий

Подпись ответственного исполнителя за контрольные действия

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

полугодие

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

полугодие

 

2

Проверка соблюдения ведения и исполнения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

ежеквартально

 

3

Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета:

учет операций в журнале операций по счету «Касса»;

учет операций с безналичными денежными средствами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 2;

учет операций с подотчетными лицами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 3;

учет операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 4;

учет операций по оплате труда и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 6;

учет расчетов по выбытию и перемещению нефинансовых активов и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 7, 7а.

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

 

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

 

контроль по уровню подчиненности

ежеквартально

 

4

Проверка инвентаризации имущества и обязательств

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежегодно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

Гриманов С.П. – эксперт

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

4 квартал,

декабрь

 

 

УТВЕРЖДАЮ

Председатель Контрольно-счетной

палаты Смоленской области

А.В. Циганков

«19»   декабря   2016г.

2. Внутренний финансовый аудит на 2017 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

№ п/п

Наименование контрольного действия

Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый аудит

 

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности

Способ контроля

Периодичность контрольных действий

Подпись ответственного исполнителя за контрольные действия

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Проверка соблюдения порядка составления, утверждения, ведения бюджетных смет, бюджетной отчетности

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

декабрь

Палей Е.И., аудитор

Аудиторская проверка

до 31 декабря

 

2

Выборочная проверка ведения бюджетного учета

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

декабрь

Палей Е.И., аудитор

Аудиторская проверка

до 31 декабря