План внутреннего финансового контроля на 2016 год
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Контрольно-счетной
палаты Смоленской области
Циганков А.В.
«14» декабря 2015 г
1. Внутренний финансовый контроль на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области
№ п/п |
Наименование контрольного действия |
Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль |
Периодичность выполнения операции |
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности |
Способ контроля |
Периодичность контрольных действий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
полугодие |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата |
самоконтроль
контроль по уровню подчиненности |
полугодие |
2 |
Проверка соблюдения ведения и исполнения бюджетных смет |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежемесячно |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата |
самоконтроль контроль по уровню подчиненности |
ежеквартально |
3 |
Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета: · учет операций с безналичными денежными средствами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 2; · учет операций с подотчетными лицами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 3; · учет операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 4; · учет операций по оплате труда и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 6; учет расчетов по выбытию и перемещению нефинансовых активов и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 7, 7а. |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежемесячно |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата |
самоконтроль контроль по уровню подчиненности |
ежеквартально |
4 |
Проверка инвентаризации имущества и обязательств | Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата | ежегодно |
Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата |
самоконтроль контроль по уровню подчиненности |
4 квартал, декабрь |
2. Внутренний финансовый аудит на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области
№ п/п |
Наименование контрольного действия |
Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль |
Периодичность выполнения операции |
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности |
Способ контроля |
Периодичность контрольных действий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Проверка соблюдения порядка составления, утверждения, ведения бюджетных смет, бюджетной отчетности |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
декабрь |
Палей Е.И., аудитор |
Аудиторская проверка |
до 31 декабря |
2 |
Выборочная проверка ведения бюджетного учета |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
декабрь |
Палей Е.И., аудитор |
Аудиторская проверка |
до 31 декабря |