Внутренний финансовый контроль 2016 год

План внутреннего финансового контроля на 2016 год

УТВЕРЖДАЮ
Председатель Контрольно-счетной
палаты Смоленской области
Циганков А.В.
«14» декабря 2015 г

1. Внутренний финансовый контроль на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

№ п/п	Наименование контрольного действия	Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности	Способ контроля	Периодичность контрольных действий
1	2	3	4	5	6	7
1	Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	полугодие	Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата	самоконтроль контроль по уровню подчиненности	полугодие
2	Проверка соблюдения ведения и исполнения бюджетных смет	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	ежемесячно	Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата	самоконтроль контроль по уровню подчиненности	ежеквартально
3	Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета: · учет операций с безналичными денежными средствами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 2; · учет операций с подотчетными лицами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 3; · учет операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 4; · учет операций по оплате труда и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 6; учет расчетов по выбытию и перемещению нефинансовых активов и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 7, 7а.	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	ежемесячно	Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата	самоконтроль контроль по уровню подчиненности	ежеквартально
4	Проверка инвентаризации имущества и обязательств	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	ежегодно	Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер Мишнев А.А. – руководитель аппарата	самоконтроль контроль по уровню подчиненности	4 квартал, декабрь

2. Внутренний финансовый аудит на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

№ п/п	Наименование контрольного действия	Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль	Периодичность выполнения операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности	Способ контроля	Периодичность контрольных действий
1	2	3	4	5	6	7
1	Проверка соблюдения порядка составления, утверждения, ведения бюджетных смет, бюджетной отчетности	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	декабрь	Палей Е.И., аудитор	Аудиторская проверка	до 31 декабря
2	Выборочная проверка ведения бюджетного учета	Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата	декабрь	Палей Е.И., аудитор	Аудиторская проверка	до 31 декабря