План внутреннего финансового контроля на 2016 год

УТВЕРЖДАЮ
Председатель Контрольно-счетной
палаты Смоленской области
Циганков А.В.
«14»  декабря  2015 г

1. Внутренний финансовый контроль на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

№ п/п

Наименование контрольного действия

Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности

Способ контроля

Периодичность контрольных действий

1

2

3

4

5

6

7

1

Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

полугодие

Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер

Мишнев А.А. – руководитель аппарата

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

полугодие

2

Проверка соблюдения ведения и исполнения бюджетных смет

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер

Мишнев А.А. – руководитель аппарата

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

ежеквартально

3

Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета:

·    учет операций с безналичными денежными средствами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 2;

·    учет операций с подотчетными лицами и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 3;

·    учет операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 4;

·    учет операций по оплате труда и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 6;

учет расчетов по выбытию и перемещению нефинансовых активов и отражение хозяйственных операций в журнале операций № 7, 7а.

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

ежемесячно

Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер

Мишнев А.А. – руководитель аппарата

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

ежеквартально

4

Проверка инвентаризации имущества и обязательств Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата ежегодно

Жачкина И.В. – начальник отдела-главный бухгалтер

Мишнев А.А. – руководитель аппарата

самоконтроль

 

контроль по уровню подчиненности

4 квартал,

декабрь

 

 

2. Внутренний финансовый аудит на 2016 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области

 

№ п/п

Наименование контрольного действия

Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль

Периодичность выполнения операции

Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности

Способ контроля

Периодичность контрольных действий

1

2

3

4

5

6

7

1

Проверка соблюдения порядка составления, утверждения, ведения бюджетных смет, бюджетной отчетности

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

декабрь

Палей Е.И., аудитор

Аудиторская проверка

до 31 декабря

2

Выборочная проверка ведения бюджетного учета

Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата

декабрь

Палей Е.И., аудитор

Аудиторская проверка

до 31 декабря