План внутреннего финансового контроля на 2015 год
УТВЕРЖДАЮ
Председатель Контрольно-счетной
палаты Смоленской области
Циганков А.В.
«08» декабря 2014 г
1. Внутренний финансовый контроль на 2015 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области
№ п/п |
Наименование контрольного действия |
Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль |
Периодичность выполнения операции |
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности |
Способ контроля |
Периодичность контрольных действий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Проверка соблюдения порядка составления, утверждения бюджетных смет |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
1 раз в год |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
До 01 октября |
2 |
Проверка соблюдения ведения бюджетной сметы |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
постоянно |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 5 числа |
3 |
Проверка составления и представления документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежеквартально |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 5 числа |
4 |
Проверка соблюдения порядка ведения бюджетного учета в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, в регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризаций |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
Постоянно 1 раз в год. по надобности |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 5 числа месяца, следующего за отчетным, до 01 декабря |
5 |
Проверка соблюдения порядка составления и представления бюджетной отчетности |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежеквартально |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 5 числа месяца, следующего за отчетным |
6 |
Проверка соблюдения порядка осуществления начисления, учета и контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в областной бюджет, пеней и штрафов по ним |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежеквартально |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным |
7 |
Проверка принятия и исполнение бюджетных обязательств |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
ежеквартально |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным |
8 |
Проверка исполнения бюджетной сметы |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
постоянно |
Жачкина И.В. – начальник отдела- главный бухгалтер |
сплошной |
Ежемесячно, до 10 числа |
2. Внутренний финансовый аудит на 2015 год Контрольно-счетной палаты Смоленской области
№ п/п |
Наименование контрольного действия |
Структурное подразделение, в котором осуществляется внутренний финансовый контроль |
Периодичность выполнения операции |
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие, с указанием Ф.И.О, должности |
Способ контроля |
Периодичность контрольных действий |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Проверка своевременности, правильности и обоснованности ведения бюджетной отчетности |
Отдел финансов, материального и информационного обеспечения аппарата |
декабрь |
Палей Е.И., аудитор |
Сплошной, выборочный |
до 31 декабря |